Como calcular a depreciação da sua casa de férias em Itália
O cálculo da depreciação é crucial se quiser que o seu alojamento de férias seja economicamente sustentável ao longo do tempo.
Abril 2025
Gerir um espaço de alojamento em Itália torna-se bastante mais simples com todas as ferramentas de uma plataforma de reserva como a Holidu, mas pode também levantar algumas questões, principalmente se o proprietário não residir no país.
Para quem gere um alojamento turístico como atividade empresarial ou profissional sabe que, ao anunciar alojamentos de férias deve cumprir um conjunto de normas nacionais e locais, incluindo o registo da mesma e o pagamento das tributações devidas. Considerando a tributação, é comum que os gestores tentem otimizar os rendimentos obtidos, apresentando as deduções legalmente previstas. Neste âmbito encontramos também a possibilidade de depreciação ou amortização fiscal do imóvel, sendo possível, para quem paga as suas tributações em Itália.
Assim sendo, torna-se importante perceber melhor o que é a depreciação, qual a sua importância para fins fiscais e como se calcula a depreciação do imóvel. Descubra ainda o passo a passo para precisar essa depreciação e como pode utilizá-la para otimizar o seu planeamento financeiro, garantindo conformidade com as regulamentações fiscais Italianas para o seu negócio de alojamento de férias.
O que é a depreciação no contexto turístico italiano?
A amortização fiscal conhecida como depreciação corresponde à redução de valor fiscal de um ativo com o passar do tempo. Assim, a depreciação do alojamento pode ser usada como mecanismo para os proprietários deduzirem parte do valor do imóvel que utilizam como AL. Esta depreciação do alojamento turístico constitui um reconhecimento do desgaste do imóvel e dos bens nele contidos (incluindo mobiliário) face ao uso e à ação do tempo.
Deste modo, os proprietários de um alojamento turístico que o giram num regime profissional ou como empresa terão a oportunidade de aproveitar a depreciação para, todos os anos, deduzir na sua declaração de rendimentos uma parte do valor original de aquisição do imóvel. Isto fará com que a base tributária deste imposto seja mais baixa, trazendo benefícios financeiros ao proprietário.
A importância da depreciação para fins fiscais
A amortização de alojamentos de férias em Itália pode ser um importante aliado na viabilidade financeira do seu projeto turístico, já que permite deduzir parcialmente os custos do seu investimento com o passar do tempo. Com a depreciação poderá:
- Obter um maior equilíbrio dos custos operacionais da atividade;
- Reduzir o valor do imposto a pagar sobre os rendimentos auferidos;
- Fazer um planeamento financeiro mais adequado e eficaz;
- Aproveitar a poupança no imposto para investir em melhoramentos ou renovações no espaço de alojamento;
- Garantir a total conformidade fiscal.
Reivindicar depreciação sobre AL em Itália sendo português
Uma questão frequente para quem gere uma propriedade italiana é “posso reivindicar depreciação sobre propriedades em Itália” e a resposta a essa pergunta é positiva. Caso a declaração dos rendimentos da atividade seja feita em Itália e para com as entidades fiscais italianas, o local de residência fiscal poder estar sito noutro país. No entanto, é necessário considerar, aqui, a diferença entre a gestão de uma casa de férias (case vacanza) e aluguer turístico (locazioni turistiche), sendo que apenas atividades empresariais ou profissionais podem apresentar deduções na sua declaração.
Caso existam dúvidas sobre o sistema fiscal italiano, poderá ser útil, principalmente para quem não reside em Itália, contratar um contabilista local para o apoiar.
Cálculo da depreciação em propriedades imobiliárias: o passo a passo
A lei italiana prevê que espaços de alojamento possam aproveitar a dedução por depreciação.
Segundo a Agenzia delle Entrate, é possível deduzir até 3% do valor de aquisição anualmente, estimando-se ainda a amortização do mobiliário e equipamentos a uma taxa de 10% (durante 10 anos) e de melhorias estruturais que se considerem parte integrante da estrutura (como portas exteriores ou pavimento).
Ainda que este cálculo possa ser feito com base numa calculadora de depreciação de propriedade, pode também fazê-lo seguindo alguns passos:
- Entenda qual o âmbito da atividade;
- Perceba melhor a amortização;
- Calcule o valor amortizável;
- Defina a vida útil do seu imóvel;
- Calcule a proporção por tempo de uso;
- Aplique as taxas específicas.
1. Entenda qual o âmbito da atividade
Antes mesmo de questionar o que é a depreciação de um imóvel, deve questionar qual o tipo de empreendimento turístico que gere, já que a depreciação apenas se aplica ao regime de atividade profissional ou empresarial, estando vedado aos regimes de arrendamento ocasional.
2. Perceba melhor a amortização
Registe todos os bens que podem ser amortizados, incluindo o próprio imóvel, mobiliário ou renovações estruturais para melhoria permanente.
3. Calcule o valor amortizável
Para isto, deve considerar o valor base do imóvel (preço pelo qual adquiriu o imóvel, os impostos inerentes e os custos com transporte e comissões). O valor do terreno onde o imóvel se insere não entrará no cálculo, visto que não é depreciável, razão pela qual deve determiná-lo, para poder subtraí-lo.
Ao subtrair o valor do terreno ao valor base do imóvel terá encontrado o valor amortizável.
4. Defina a vida útil do seu imóvel
A vida útil de um imóvel costuma ser de cerca de 50 anos. Deverá definir a vida útil e dividir o valor amortizável pela vida útil.
5. Calcule a proporção por tempo de uso
Como a casa de férias provavelmente não estará habitada ao longo de todo o ano, poderá considerar apenas o tempo de uso. Para isto deve dividir o número de meses de utilização pelo total (12 meses), calculando a proporção e multiplicando-a pelo valor amortizável, para obter a depreciação fiscal dedutível tendo em conta o tempo real de utilização.
6. Aplique as taxas específicas
Por fim, deve aplicar as taxas específicas aos bens móveis (mobiliário, eletrodomésticos e equipamentos), utilizando o seu valor de aquisição e dividindo-o pelo período de vida útil previsto nos termos fiscais para a respetiva amortização.
Dicas de planeamento financeiro e conformidade fiscal
A depreciação casa de férias em Itália pode ser utilizada para melhorar a gestão financeira, permitindo um melhor planeamento e garantindo a conformidade fiscal, ao mesmo tempo que o ajuda a reduzir os custos com impostos. Deixamos algumas dicas para que faça uma gestão correta da depreciação:
- Aproveite o apoio de um contabilista italiano;
- Guarde toda a documentação da aquisição do imóvel;
- Manter registos de todas as melhorias ou compras para o imóvel;
- Fazer um plano de negócios anual prevendo já estas deduções e eventuais formas de reinvestir;
- Estabelecer um plano viável e realista, que considere as suas obrigações fiscais.
Em suma
Ao arrendar casas para férias em Itália deve considerar que a depreciação deste tipo de empreendimento pode ser deduzida anualmente na sua declaração de rendimentos, caso a sua atividade seja profissional ou empresarial. Aproveitar as vantagens desta amortização pode ser importante para garantir uma melhor gestão financeira do seu espaço de alojamento, ajudando, a par com o sucesso num portal de aluguer de férias como a Holidu ou a Airbnb, a garantir um negócio mais lucrativo.